CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Từ khóa
DOI:
https://doi.org/10.34238/tnu-jst.14950Tóm tắt
Nghiên cứu được thực hiện nhằm đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tài sản của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2014-2024. Bằng việc sử dụng phương pháp Mô-men tổng quát sai phân trên mẫu gồm 27 ngân hàng thương mại niêm yết, kết quả cho thấy tỷ lệ an toàn vốn có tác động ngược chiều đối với tỷ lệ nợ xấu, phản ánh rằng các ngân hàng có bộ đệm vốn dày hơn có khả năng duy trì chất lượng tài sản tốt hơn. Ngược lại, tỷ lệ nợ xấu kỳ trước, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ hiệu quả chi phí có tác động cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu, cho thấy sự xuống cấp về chất lượng tài sản mang tính dai dẳng theo thời gian và gắn liền với năng lực quản trị nội bộ yếu kém. Những phát hiện này nhấn mạnh vai trò then chốt của năng lực quản trị nội bộ trong việc duy trì chất lượng tài sản ngân hàng, từ đó hàm ý rằng các ngân hàng cần chủ động củng cố bộ đệm vốn và nâng cao hiệu quả kiểm soát chi phí nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và bảo đảm chất lượng tài sản bền vững trong dài hạn.Lượt tải
Tài liệu tham khảo
A. N. Berger, P. Molyneux, and J. O. S. Wilson, “Banks and the real economy: An assessment of the research,” Journal of Corporate Finance, vol. 62, Jun. 2020, Art. no. 101513, doi: 10.1016/j.jcorpfin.2019.101513.
A. Amadi, K. A. Adetiloye, A. Babajide, and I. Amadi, “Banking system stability: A prerequisite for financing the Sustainable Development Goals in Nigeria,” Banks and Bank Systems, vol. 16, no. 2, pp. 103-118, 2021, doi: 10.21511/bbs.16(2).2021.10.
H. Saeed, A. Shahid, and S. M. A. Tirmizi, “An empirical investigation of banking sector performance of Pakistan and Sri Lanka by using CAMELS ratio of framework,” Journal of Sustainable Finance & Investment, vol. 10, no. 3, pp. 247-268, 2019.
P. K. Ozili, “Bank non-performing loans research around the world,” Asian Journal of Economics and Banking, vol. 9, no. 3, pp. 437-462, 2025, doi: 10.1108/AJEB-09-2024-0103.
G. A. Akerlof, “The market for ‘lemons’: Quality uncertainty and the market mechanism,” Q. J. Econ., vol. 84, no. 3, pp. 488-500, Aug. 1970.
J. E. Stiglitz and A. Weiss, “Credit rationing in markets with imperfect information,” Am. Econ. Rev., vol. 71, no. 3, pp. 393-410, 1981.
A. N. Berger and R. DeYoung, “Problem loans and cost efficiency in commercial banks,” J. Bank. Financ., vol. 21, no. 6, pp. 849-870, 1997.
S. Ahmed, M. E. Majeed, E. Thalassinos, and Y. Thalassinos, “The impact of bank specific and macro-economic factors on non-performing loans in the banking sector: Evidence from an emerging economy,” Journal of Risk and Financial Management, vol. 14, no. 5, pp. 217-230, 2021.
O. M. Olarewaju, “Investigating the factors affecting nonperforming loans in commercial banks: The case of African lower middle‐income countries,” African Development Review, vol. 32, no. 4, pp. 744-757, 2020.
M. L. Erdas and Z. Ezanoglu, “How do bank-specific factors impact non-performing loans: Evidence from G20 countries,” Journal of Central Banking Theory and Practice, vol. 11, no. 2, pp. 97-122, 2022.
M. Naili and Y. Lahrichi, “Banks’ credit risk, systematic determinants and specific factors: Recent evidence from emerging markets,” Heliyon, vol. 8, no. 2, 2022, Art. no. e08960, doi: 10.1016/j.heliyon.2022.e08960.
Y. Y. Lee, M. H. D. H. Yahya, M. S. Habibullah, and Z. M. Ashhari, “Non-performing loans in European Union: Country governance dimensions,” Journal of Financial Economic Policy, vol. 12, no. 2, pp. 209-226, 2020.
T. M. D. Nguyen and C. T. N. T. Do, “Factors affecting the asset quality of Vietnamese commercial banks,” Economy and Forecast Review, pp. 19-22, May 2022. [Online]. Available: https://scholar.dlu.edu.vn/ thuvienso/bitstream/DLU123456789/185693/1/CVv39S152022019.pdf. [Accessed Mar. 03, 2026].
L. K. O. Dao, T. Y. Nguyen, S. Hussain, and V. C. Nguyen, “Factors affecting non-performing loans of commercial banks: The role of bank performance and credit growth,” Banks and Bank Systems, vol. 15, no. 3, pp. 44-54, 2020, doi: 10.21511/bbs.15(3).2020.05.
A. Ghosh, “Banking-industry specific and regional economic determinants of non-performing loans: Evidence from US states,” Journal of Financial Stability, vol. 20, pp. 93-104, Oct. 2015.
O. A. Ogunsola, “Bank-specific factors and non-performing loans in the banking sector: Comparative analysis of the Canadian and United States banking sector,” International Journal of Innovative Research and Scientific Studies, vol. 8, no. 3, pp. 4545-4555, 2025, doi: 10.53894/ijirss.v8i3.7546.
B. Mishra and P. C. Padhan, “Elucidating the Non-Performing Assets in Indian Banking Sector: Does Macroeconomic Factor Matter?,” Global Business Review, Online first, pp. 1-19, 2024, doi: 10.1177/09721509241288944.
E. Yulianti, A. Aliamin, and R. Ibrahim, “The effect of capital adequacy and bank size on non-performing loans in Indonesian public banks,” Journal of Accounting Research, Organization and Economics, vol. 1, no. 2, pp. 205-214, 2018.
A. Tarchouna, B. Jarraya, and A. Bouri, “Do board characteristics and ownership structure matter for bank non-performing loans? Empirical evidence from US commercial banks,” Journal of Management and Governance, vol. 26, pp. 479-518, 2021, doi: 10.1007/s10997-020-09558-2.
R. Ciukaj and K. Kil, “Determinants of the non-performing loan ratio in the European Union banking sectors with a high level of impaired loans,” Economics and Business Review, vol. 6, pp. 22-45, 2020, doi: 10.18559/ebr.2020.1.2.
X. T. Vu, V. S. Dinh, N. T. D. Ma, and T. A. Pham, “The impact of income diversification on non-performing loans of commercial banks: Empirical evidence from Southeast Asia,” Edelweiss Applied Science and Technology, vol. 9, no. 4, pp. 1120-1130, 2025, doi: 10.55214/25768484.v9i4.6185.
S. Abel, “Cost efficiency and non-performing loans: An application of the Granger causality test,” Journal of Economic and Financial Sciences, vol. 11, no. 1, pp. 1-8, 2018.
C. Ferreira, “Determinants of non-performing loans: A panel data approach,” International Advances in Economic Research, vol. 28, no. 3, pp. 133-153, 2022.
N. Milenković, B. Kalaš, V. Mirović, and J. Andrašić, “Static and Dynamic Modeling of Non-Performing Loan Determinants in the Eurozone,” Mathematics, vol. 12, no. 21, pp. 3323-3343, 2024, doi: 10.3390/math12213323.
M. Osunkoya, O. Ikpefan, and F. Olokoyo, “Macroeconomic and Bank-Specific Determinants of Non-Performing Loans in Nigeria,” WSEAS Transactions on Business and Economics, vol. 20, pp. 1153-1166, 2023, doi: 10.37394/23207.2023.20.103.
L. W. W. Taswan, A. H. D. Nugroho, and B. Sudiyatno, “Factors Influencing Non-Performing Loans: An Empirical Study on Commercial Banks in Indonesia,” Journal of Hunan University Natural Sciences, vol. 50, no. 2, pp. 107-115, 2023.
A. Nurkhin et al., “Does governance affect non-performing loans? Empirical evidence of Indonesian banks,” Banks and Bank Systems, vol. 19, no. 4, pp. 58-69, 2024, doi: 10.21511/bbs.19(4).2024.05.
C. Adusei, “Determinants of non-performing loans in the banking sector of Ghana between 1998 and 2013,” Asian Development Policy Review, vol. 6, no. 3, pp. 142-154, 2018.
M. Arellano and S. Bond, “Some tests of specification for panel data: Monte Carlo evidence and an application to employment equations,” Rev. Econ. Stud., vol. 58, no. 2, pp. 277-297, 1991.
D. N. Gujarati and D. C. Porter, Basic Econometrics, 5th ed. New York: McGraw-Hill, 2009.
